Zukunftssicherung » Betriebliche Lebensversicherung

Q: Was ist der Unterschied zwischen einer freiwilligen Sozialleistung und einer Bezugsumwandlung?

Die freiwillige Sozialleistung und die Bezugsumwandlung sind Varianten der Zukunftssicherung:Bei der freiwilligen Sozialleistung schließen Arbeitgeber_innen ein Zukunftssicherungsmodell für ihre Mitarbeiter_innen ab (z. B. statt einer Gehaltserhöhung). Pro Mitarbeiter_in werden 25 Euro monatlich lohnsteuerfrei in eine Lebensversicherung eingezahlt. Dabei spart sich das Unternehmen die Lohnnebenkosten und Sozialversicherungsbeiträge.Bei der Bezugsumwandlung schaffen Arbeitgeber_innen den Rahmen für ein arbeitnehmerfinanziertes Modell. So können Mitarbeiter_innen einen Teil ihres Bruttobezugs (25 Euro monatlich) für die Zukunftssicherung verwenden. Die Prämie zahlt das Unternehmen in eine Lebensversicherung ein. Damit reduziert sich die Lohnsteuerbemessungsgrundlage der Mitarbeiter_innen. Für das Unternehmen verringern sich durch die Bezugsumwandlung die Lohnnebenkosten bei diesen Mitarbeiter_innen.

Ersparnis der Lohnsteuer und Lohnnebenkosten

Keine Lohnnebenkosten und keine Sozialversicherungsbeiträge (modellabhängig)

Absetzbarkeit der Prämien

Bis zu 300 Euro pro Jahr als Betriebsausgabe

Höhere Risikoabsicherung

Im Vergleich zur privaten Vorsorge durch Steuervorteile

Häufig gestellte Fragen

Leistung

Wer für die eigenen Mitarbeiter_innen vorsorgt, spart Steuern

Mitarbeiterzufriedenheit bedeutet auch: Zu wissen, dass für den Ernstfall vorgesorgt ist. Darum helfen wir Ihnen, Ihre Mitarbeiter_innen finanziell abzusichern. Die Zukunftssicherung als Risikovorsorge deckt Einkommensverluste bei Berufsunfähigkeit. Im Sterbefall zahlen wir die Versicherungssumme an die Hinterbliebenen aus.

Unternehmen, die für Ihre Mitarbeiter_innen vorsorgen, bekommen außerdem steuerliche Vorteile: Prämienzahlungen als Sozialleistung zugunsten von Mitarbeiter_innen können als Betriebsausgabe abgesetzt werden.

Für alle Mitarbeiter_innen oder bestimmte Gruppen

Arbeitnehmer_innen und angestellte Familienmitglieder
Geschäftsführer_innen und geschäftsführende Gesellschafter_innen mit einer Beteiligung bis 25 Prozent
Vorstandsmitglieder, die Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit beziehen
Bundes-, Landes- und Vertragsbedienstete

Wichtig bei einer Gruppenbildung: Bei der Auswahl müssen ausgewogene und sachliche Kriterien zur Anwendung kommen.

Unser Tipp: Mit der Zukunftssicherung können Sie auch in Form einer Unfall- oder Krankenversicherung vorsorgen.

Steuerhinweise:

Alle Angaben basieren auf der aktuellen Steuerrechtslage (Stand 07/2022). Für Änderungen oder Entfall der steuerlichen Begünstigungen kann daher keine Haftung übernommen werden.
Die Lebensversicherung unterliegt der Versicherungssteuer von 4 Prozent auf die einbezahlte Prämie.
Im Ablebensfall fallen keine weiteren Steuern wie z.B. die Kapitalertrag- bzw. Einkommensteuer an.
Die die Auszahlung einer Berufsunfähigkeits-Pension unterliegt erst ab dem Zeitpunkt der Einkommensbesteuerung, zu dem die Summe der Pensionsleistungen den Wert der Gegenleistung übersteigt (§ 29 Abs. 1 Einkommensteuergesetz).

Hier finden Sie Informationen zum Download

Beratung vereinbaren

Optionen

Je nach Vorsorgemodell übernehmen entweder Arbeitgeber_in oder Arbeitnehmer_in die Prämienzahlungen.

Finanzierung durch das Unternehmen als freiwillige Sozialleistung

Das Unternehmen bezahlt die Prämie für die Risikovorsorge und kann diese als Betriebsausgabe absetzen
Es fallen keine Lohnnebenkosten bzw. keine Sozialversicherungsbeiträge an
Damit erbringt das Unternehmen eine wichtige Sozialleistung für seine Mitarbeiter_innen

Mehr Erfahren

Finanzierung durch die Mitarbeiter_innen mittels Bezugsumwandlung

Die Mitarbeiter_innen können monatlich bis zu 25 Euro ihres Gehalts in das Risikovorsorgemodell einzahlen
Diese ersparen sich die Lohnsteuer, während für das Unternehmen die Lohnnebenkosten sinken
Die Sozialversicherungsbeiträge bleiben unverändert

Mehr Erfahren

Beratung vereinbaren

Leistungsbeispiele

Welche Leistungen umfasst die Zukunftssicherung in Form einer Risikovorsorge?

Berufsunfähigkeitspension nach schwerem Unfall

Markus ist 28 Jahre alt, als er durch einen schweren Unfall berufsunfähig wird. Über seine Arbeitgeberin hat er eine Zukunftssicherung in Form einer Risikovorsorge abgeschlossen. Sie beinhaltet auch eine Berufsunfähigkeitsversicherung.

Markus ist über 6 Monate ununterbrochen berufsunfähig - und zwar zu mehr als 50 Prozent. Daher zahlen wir die vereinbarte Berufsunfähigkeitspension aus.
Solange Markus berufsunfähig ist, übernehmen wir auch die Prämienzahlung für den zusätzlichen Ablebensschutz.

Finanzielle Unterstützung nach Ablebensfall

Deniz und ihre Partnerin haben 2 Kinder. Als sie im Alter von 45 Jahren völlig unerwartet an einem Herzinfarkt verstirbt, steht die trauernde Familie vor einer finanziellen Herausforderung. Deniz hat über ihren Arbeitgeber eine Zukunftssicherung in Form einer Risikovorsorge abgeschlossen.

Mit der Leistung aus der Ablebensversicherung können die ersten Ausgaben (z. B. die Begräbniskosten) bezahlt werden.
Die vereinbarte Versicherungssumme wird als Einmalzahlung an die begünstigten Hinterbliebenen von Deniz ausbezahlt.

Mehr Service für Ihre Prämie

Wir bieten umfangreiche Zusatzleistungen rund um Ihre Versicherung

Alle Informationen zu Ihrer Versicherung finden Sie hier

Zu den Kundeninformationsblättern

So helfen wir Ihnen beim Gesundbleiben und nach einem Unfall

Zu den Assistanceleistungen im Bereich Vorsorge

Zu den Kundeninformationsblättern

Alle Informationen zu Ihrer Versicherung finden Sie hier

Zu den Assistanceleistungen im Bereich Vorsorge

So helfen wir Ihnen beim Gesundbleiben und nach einem Unfall

Häufig gestellte Fragen

Was versteht man unter Zukunftssicherung gemäß § 3 (1) 15a EStG?

Die Zukunftssicherung gemäß § 3 (1) 15a EStG ist eine Vorsorgelösung von Arbeitgeber_innen für Arbeitnehmer_innen. Sie bietet je nach ausgewählter Art folgende Leistungen:

Bei Auswahl der Altersvorsorge:
- Bei Pensionsantritt wird die angesparte Kapitalleistung ausbezahlt

Bei Auswahl der Risikovorsorge
- Im Fall einer festgestellten Berufsunfähigkeit von mindestens 50 Prozent und einer Dauer von 6 Monaten oder länger wird eine Berufsunfähigkeitspension ausbezahlt
- Bei Ableben der Arbeitnehmer_in bietet die Zukunftssicherung außerdem finanzielle Unterstützung für die Hinterbliebenen

Welche Modelle zur Zukunftssicherung bietet die Generali?

Die Zukunftssicherung gemäß § 3 (1) 15a EstG können Sie als Altersvorsorge ODER als Risikovorsorge abschließen.

Bei Auswahl der Altersvorsorge:

Sie leistet bei Pensionsantritt in Form einer Kapitalleistung.

Bei Auswahl der Risikovorsorge:

Sie leistet im Fall einer bedingungsgemäß festgestellten Berufsunfähigkeit oder bei Ableben.

Für die Zukunftssicherung können Sie auch eine Unfall- und/oder Krankenversicherung wählen.

Was ist der Unterschied zwischen einer freiwilligen Sozialleistung und einer Bezugsumwandlung?

Die freiwillige Sozialleistung und die Bezugsumwandlung sind Varianten der Zukunftssicherung:

Bei der freiwilligen Sozialleistung schließen Arbeitgeber_innen ein Zukunftssicherungsmodell für ihre Mitarbeiter_innen ab (z. B. statt einer Gehaltserhöhung). Pro Mitarbeiter_in werden 25 Euro monatlich lohnsteuerfrei in eine Lebensversicherung eingezahlt. Dabei spart sich das Unternehmen die Lohnnebenkosten und Sozialversicherungsbeiträge.
Bei der Bezugsumwandlung schaffen Arbeitgeber_innen den Rahmen für ein arbeitnehmerfinanziertes Modell. So können Mitarbeiter_innen einen Teil ihres Bruttobezugs (25 Euro monatlich) für die Zukunftssicherung verwenden. Die Prämie zahlt das Unternehmen in eine Lebensversicherung ein. Damit reduziert sich die Lohnsteuerbemessungsgrundlage der Mitarbeiter_innen. Für das Unternehmen verringern sich durch die Bezugsumwandlung die Lohnnebenkosten bei diesen Mitarbeiter_innen.